《商業(yè)銀行企業(yè)財務(wù)分析》

課程名稱：《商業(yè)銀行企業(yè)財務(wù)分析》

講師：潘春陽老師6課時
課程背景：
商業(yè)銀行對借款人的分析主要是資信分析，資信分析包括資金實力和信用狀況兩方面
分析，其中資金實力分析是定量分析，在整個分析中占重要地位，技術(shù)要求很高。隨著
社會經(jīng)濟技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行對借款人資信分析要求越來越高，客戶經(jīng)理、產(chǎn)品
經(jīng)理、風險經(jīng)理以及專職貸款審批人等信貸系列條線崗位人員需要技術(shù)分析能力不斷提
升。尤其是要求相關(guān)崗位人員要能理論在實際工作中熟練應(yīng)用。

課程目標：
1.
掌握財務(wù)分析的基本技巧、分析方法和分析能力，全面系統(tǒng)深入掌握財務(wù)分析知識技能
。
2.
提升信貸系列崗位條線現(xiàn)場從專業(yè)角度溝通技巧和談判溝通能力，實現(xiàn)以客戶為中心的
溝通方式落地，提高現(xiàn)場工作效率和專業(yè)檔次。

授課方式：講授、研討互動、視頻啟發(fā)、案例教學(xué)、現(xiàn)場演練
授課對象：銀行客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理、專職貸款審批人及審計人員等

授課大綱：

債權(quán)人對盈利能力的要求
短期償債能力
1) 流動比
2) 速動比
3) 現(xiàn)金比率
4) 營運資金
長期償債能力
1) 資產(chǎn)負債率
2) 銷售利潤率
3) 利息保障倍數(shù)
4) 資產(chǎn)報酬率
5) 凈資產(chǎn)報酬率
6) 短期償債能力與長期償債能力綜合分析

對資產(chǎn)負債率分析
資產(chǎn)負債率定義
不同債權(quán)人的風險偏好
1) 不同時間資產(chǎn)負債率的變化
2) 不同主體資產(chǎn)負債率的認可
影響資產(chǎn)負債率真實性的因素
1) 長期應(yīng)付款
2) 其他應(yīng)付款
3) 預(yù)收賬款
4) 資產(chǎn)評估增值

經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量分析
現(xiàn)金流量的種類
1) 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量
2) 投資活動現(xiàn)金流量
3) 籌資活動現(xiàn)金流量
4) 各現(xiàn)金流量的關(guān)系
現(xiàn)金流量的對比關(guān)系
1) 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是主體
2) 企業(yè)籌建初期以籌資活動現(xiàn)金流入為主要特征
3) 投資活動現(xiàn)金流入體現(xiàn)的經(jīng)濟特征
經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量
1) 凈利潤+折舊的理論依據(jù)
2) 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量大于凈利潤的理論依據(jù)
3) 會計與項目評估現(xiàn)金流量的關(guān)系
4) 如何根據(jù)資產(chǎn)負債表和損益表計算經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量

固定資產(chǎn)項目現(xiàn)金凈流量
總投資表
1) 靜態(tài)投資
2) 動態(tài)投資
3) 總投資的分類
銷售收入預(yù)測表
1) 收入預(yù)測的確定
2) 成本的預(yù)測
3) 凈利潤的計算
4) 所得稅的計算
5) 現(xiàn)金凈流量的計算
現(xiàn)金流量表
1) 現(xiàn)金流入量
2) 現(xiàn)金流出
3) 現(xiàn)金凈流量
從在建工程到固定資產(chǎn)科目的劃轉(zhuǎn)

房地產(chǎn)項目現(xiàn)金凈流量
房地產(chǎn)項目的保本點
房地產(chǎn)項目現(xiàn)金凈流量
房地產(chǎn)開發(fā)貸款的償還計算方法

營改增對企業(yè)財務(wù)的影響
營業(yè)稅的計算方法
增值稅的設(shè)計原理
增值稅公式的推導(dǎo)
營改增的內(nèi)容
營改增對企業(yè)財務(wù)指標的影響
增值稅對企業(yè)損益的影響
1) 服務(wù)業(yè)
2) 建筑業(yè)
3) 服務(wù)業(yè)
4) 金融業(yè)
營改增后的現(xiàn)金凈流量

八、流動資金需要量分析
周轉(zhuǎn)次數(shù)法
1) 周轉(zhuǎn)次數(shù)法的特點
2) 周轉(zhuǎn)次數(shù)法的使用
3) 周轉(zhuǎn)次數(shù)法的應(yīng)用舉例
結(jié)構(gòu)法
銀監(jiān)會測算方法分析
1) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
2) 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)率
3) 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率
4) 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)率
5) 存貨周轉(zhuǎn)率
6) 營運資金分析
7) 營運資金的調(diào)整

九、資產(chǎn)負債表分析
流動資產(chǎn)分析
1) 存貨分析
2) 預(yù)收賬款分析
3) 其他應(yīng)收款分析
4) 遞延資產(chǎn)分析
5) 資產(chǎn)減值準備和減值損失
長期資產(chǎn)分析
1) 固定資產(chǎn)分析
2) 折舊提取與凈值凈額
3) 無形資產(chǎn)分析
資產(chǎn)排列次序
1) 按流動性排列
2) 流動資產(chǎn)與長期資產(chǎn)的比例結(jié)構(gòu)

十、損益表分析
銷售收入分析
1) 銷售收入的比例結(jié)構(gòu)
2) 主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入
3) 銷售收入的包含內(nèi)容
稅金及附加
1) 營業(yè)稅
2) 增值稅
3) 教育費附加
4) 城建稅
5) 增值稅對企業(yè)損益的影響
資產(chǎn)負債表與損益表勾稽關(guān)系
1) 未分配利潤
2) 資產(chǎn)減值損失

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