實際操作中企業(yè)如何防范客戶債務(wù)風(fēng)險
作者:趙淑杰 182
企業(yè)在與客戶交易過程中,有很多的收款方式,如預(yù)收款、分期付款等收款方式。簽訂合同以及預(yù)開發(fā)票都無法保證客戶按期付款。在簽訂一項業(yè)務(wù)合同之前,對客戶的資信進行評價很有必要。
資信調(diào)查一般應(yīng)包括:企業(yè)的性質(zhì)、創(chuàng)建歷史、組織架構(gòu)、主要負責(zé)人及擔(dān)任的職務(wù)、分支機構(gòu),經(jīng)營范圍、經(jīng)營能力、注冊資本、財產(chǎn)以及資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流等情況。如果為進出口公司,還要調(diào)查合作方的政治背景。同時還應(yīng)對企業(yè)的經(jīng)營作風(fēng)、履約信譽等進行調(diào)查。
企業(yè)內(nèi)部對客戶評價可以按行業(yè)劃分,如建筑業(yè)、通訊業(yè)、服務(wù)業(yè)等;或者以金額大小進行分類,如果500萬以上為大型客戶,100 -500萬為中型客戶,100萬以下為小型客戶。
資信調(diào)查的方式可以要求對方提供資信資料,如營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、審計報告、財務(wù)報表、銀行交易記錄,或采用互聯(lián)網(wǎng)查證、律師行訊證,對客戶進行實地考察,或向相關(guān)合作單位詢證等方式。
企業(yè)可以根據(jù)自身對風(fēng)險的承受度,對不同類型的客戶采用不同的信用評價方法從而給出客戶償還債務(wù)能力的風(fēng)險評價,并對不同的客戶給予不同的信用額度及支付方式。如對小型第一次合作客戶,其資信信息收集有限,采用要求全額預(yù)付款的方式結(jié)算;對大型但第一次合作資信信息收集完整的客戶,要求預(yù)付30%定金,其余款項貨到付款。
評價結(jié)果可以以A.B.C等方式對客戶償還能力進行分類,或以信用風(fēng)險低、中、高等方式分類。
資信評價(或稱為客戶信用評價)將在很大程度上降低企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險,從而減少由客戶違約而造成的損失。
作者:北京博勤咨詢服務(wù)有限公司合伙人
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