煤炭企業(yè)所面臨的五大涉稅挑戰(zhàn)及應對
煤炭企業(yè)所面臨的五大涉稅挑戰(zhàn)及應對詳細內(nèi)容
煤炭企業(yè)所面臨的五大涉稅挑戰(zhàn)及應對
煤炭企業(yè)所面臨的涉稅挑戰(zhàn)及應對
隨著2012年兩會的召開,其中稅制改革作為一個重要內(nèi)容被溫總理提出來,這對煤炭
企業(yè)及積累一定財富的民營資本來說將面臨著巨大的挑戰(zhàn)和機遇。
“兩會”報告稱:“未來的改革方向是,將資源稅覆蓋到所有資源,實行較高的稅率,
并實行累進稅率;另外,還要建立一個全國聯(lián)網(wǎng)的資源稅信息系統(tǒng)”。
我的建議:這是以提高煤炭企業(yè)相關的稅費為出發(fā)點的改革,而對于內(nèi)蒙古這個的資
源大省來說,隨著主要領導胡春華可能會離開內(nèi)蒙另有重用,當?shù)貙捤傻亩悇窄h(huán)境可能
會有所改變,稅務機關會加大對稅收的監(jiān)管,提前做好相關準備,避免不必要的損失是
現(xiàn)在需要做的工作。
“兩會”報告稱:研究制定房產(chǎn)保有、交易環(huán)節(jié)稅收改革方案,穩(wěn)步推進房產(chǎn)稅改革試
點。
我的建議:其實這是為遺產(chǎn)稅的開征做好相應的準備,富豪的錢如果還僅僅的以股權
、現(xiàn)金和房地產(chǎn)的方式持有的話,將可能面臨50%以上的遺產(chǎn)稅,可能會出現(xiàn)富不過三代
的情況。所以,及早做好相關的節(jié)稅安排,將資產(chǎn)的配置進行重新優(yōu)化才是上策。
俗話說:“不要把雞蛋放在一個筐子里”,因為這樣風險很大。所以,投資項目的選擇
要呈現(xiàn)多樣性,因為這當中有具大的節(jié)稅空間可以操作,資本可以考慮從資源性產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)
向資本市場,從而避免出現(xiàn)一些不確定性因素,使過去的成果和收益覆之東流。
隨著國務院機構(gòu)改革的進行,以紙幣(也就是現(xiàn)金)在社會上流通將會變得越來越困
難,以銀行卡為結(jié)算方式的電子貨幣運行體系在中國已經(jīng)全面建立起來,如何把過去的
財富合理合法的轉(zhuǎn)移出來,并投資一些高成長的行業(yè),這個是需要思考的問題。
國務院大部制改革方案中提到,撤消稅務總局并入財政部,隨之會成立稅務警察來監(jiān)
管稅務方面的事項,這將對企業(yè)納稅帶來極大的挑戰(zhàn)。在最近的二三年內(nèi)就會出現(xiàn)稅務
稽查人員和警察一起到企業(yè)查賬的現(xiàn)象,對發(fā)現(xiàn)的問題將會采取重罰的方式,甚至會移
送司法機關,這將對企業(yè)的財富帶來很大的影響。
煤炭企業(yè)涉稅的難點大致來自于以下幾個方面:
一是、隨著資源稅此次改革,如何與稅務機關進行有效的談判來降低稅負是關鍵所在
。
二是、如何將現(xiàn)在的存量資產(chǎn)(也就是所持有的股份)出售或者進行兼并重組,這其
中的節(jié)稅安排至關重要。
三是、把經(jīng)營煤炭行業(yè)所積累的資金,如何投資到其它行業(yè)得到豐厚的回報,并將所
得到的收益以最小的稅務成本合法轉(zhuǎn)入到個人名下,這點需要思考。
四是、現(xiàn)在稅務機關對煤炭行業(yè)所確立的征稅方法還是有很多缺陷的,這其中有很多
可以談判的空間。以內(nèi)蒙古為例,當?shù)囟悇諜C關為了方便征稅,采取了一些簡單便于操
作的方式來征稅(如:按照煤礦的開采量預估一個數(shù)字來征稅,而不是按照企業(yè)的實際
收入來征稅),這點我與當?shù)囟悇諜C關交流過程中也曾經(jīng)向他們提到過,稅務機關也認
為這樣做不是很妥。但由于企業(yè)沒有按照政策與稅務機關有效的進行談判,只是盲目的
服從,所以造成多交很多稅款,其實這點是有談判空間的。
由于地域的關系,內(nèi)蒙古當?shù)囟悇諜C關的征稅方式有很多是與國家政策有沖突的,只要
企業(yè)掌握涉稅政策的核心內(nèi)容,在相關專業(yè)人士的幫助下進行有理有據(jù)的談判,創(chuàng)造稅
務利潤的空間還是很大的。
(國內(nèi)著名稅務專家 郭偉簡介
歷任稅務局長、第三屆中國注冊稅務所協(xié)會常務理事,擁有廣泛而良好的人脈關系;
國內(nèi)著名稅務爭議解決與危機處理專家,擁有多家大型企業(yè)、跨國公司的服務經(jīng)驗;參
與中國注冊稅務師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務顧問、稅務籌劃等業(yè)務準則的起草;曾操刀
解決過國內(nèi)多起重大涉稅爭議、危機事件,并被國內(nèi)數(shù)百家媒體所轉(zhuǎn)載和關注;國內(nèi)多
所高等院??妥淌冢⑴c清華、北大、人大、中央財大等十幾個院校、培訓機構(gòu)在“總
裁班、高管班”的培訓中長期合作,課程深受學員和機構(gòu)歡迎;《中國稅務報》等十幾家業(yè)
內(nèi)知名網(wǎng)站、報刊的專欄作者
部分典型機構(gòu):清華大學、北京大學、人民大學、中央財經(jīng)大學、中國企業(yè)聯(lián)合會等;
鐵道部、中國銀行、興業(yè)銀行、中國五礦、中國有色、中煤集團、神華集團、中信集團
、航天科工集團、聯(lián)想集團、北汽集團、哈藥集團、長虹集團、茅臺集團、金蝶軟件、
航天信息、萬科集團等;殼牌石油、日本索尼、住友、三井、韓國商會等;海南椰島、
聯(lián)邦制藥、中石油新疆公司、恒泰醫(yī)藥等;
郭偉老師的其它課程
稅制改革對企業(yè)所帶來的挑戰(zhàn)及應對(課程背景由于郭偉老師曾就職于稅務局,并在二十九歲(1992年)任某地主管業(yè)務的稅務局長,所以,“實戰(zhàn)性、實用性”是貫穿課程的全部。課程的三大亮點:一是、分析涉稅政策出臺的背景及如何運用,而不是“讀文件”;二是、把發(fā)生在其它公司或媒體關注的涉稅案例,用通俗易懂的語言(畫面)進行講解,不是新聞播報式的只讀不分析;三是、把自己對客
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