企業(yè)基本情況-19會計系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查表二會計電算化
索引號：
（審計機關(guān)名稱）
會計系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查表
（二）會計電算化（3）
會計期間
被審計企業(yè)：
測 試 內(nèi) 容
是 否
不適用 評價
38．是否有適當?shù)姆览自O(shè)備和措施以防范雷電對
機房、設(shè)備的毀壞？
39．是否有安全可靠的接地設(shè)備？
40.計算機系統(tǒng)是否配有穩(wěn)壓電源和應(yīng)急電源？
41.是否定期檢查、測試硬件的可靠性？
42.機房是否有必要防衛(wèi)措施，使得只有經(jīng)批準的
人員才能進入機房？
43.是否嚴格控制外來磁盤進入機房？
44.是否有防病毒措施：例如備有殺毒軟件盤并不
斷更新其版本？
45.是否建立了適當?shù)南到y(tǒng)備份盤和系統(tǒng)恢復(fù)制度？
46.是否定期備份數(shù)據(jù)文件？
47.是否將數(shù)據(jù)文件做兩套以上的備份？
48.是否將多個文件備份盤片分別存放在遠離計算
機房的安全之處？
49.數(shù)據(jù)文件盤是否建立了內(nèi)外標簽？
50.數(shù)據(jù)和系統(tǒng)備份盤是否專人保管？
















調(diào)查結(jié)論：
審計人員： 審計日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：

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